“没有调查，就没有发言权。履职尽责离不开深入调研，只有深入到群众中去，才能把议案提得准、提得有依据，才能得到国家相关部门的采纳。”2024年全国两会期间，全国人大代表、立信会计师事务所董事长朱建弟在上海代表团驻地接受《国际金融报》记者专访时表示。

他以立法为例，“从前期调研、座谈交流到反复推敲，一部法律的制定出台和修订殊为不易。为了让法律条文落地时能切中要害，有针对性地解决实际问题，立法的每一个环节都必须符合实际需求。”

今年是朱建弟履职的第七个年头，他秉持一贯风格，扎根基层一线、深入调研，“每次开会都争取有备而来”。对于新股发行、退市制度、促进民营经济健康发展等诸多热点问题，他也对本报记者深入分享观点。

坚决执行“应退尽退”政策

国金报：龙年新春以来，证监会不断向市场释放从严监管的信号。市场方面，IPO撤单消息也频现，甚至出现一周“零上会”的情况。您认为背后的原因主要有哪些？释放了怎样的信号？

朱建弟：近期，新股发行节奏有所放缓，这体现了监管层对于市场和投资者的呵护和关心。从历史的经验来看，IPO节奏放缓甚至暂停，对于股市中长期走势的影响比较有限，要在暂缓的同时，抓紧解决IPO环节所存在的一些实质性问题。

究其根本原因，还是目前上市公司质量良莠不齐，有些投资价值低的企业，因股价低、盘子小，非常容易被一些投机分子利用，进行炒作，诓骗不明真相的投资者，业绩上市即变脸。

对此，个人建议：一是对上市公司进行总量控制。当前投资端状况没有根本改观的情况下，5300多家上市公司的基数已很大，应加大退出力度和速度，退出一家，上一家。

二是坚决执行“应退尽退”政策，及时出清缺乏投资价值的企业，优化上市公司结构。

三是在退市指标设计上，相关部门应根据不同板块、不同上市条件的差异设定与上市标准相呼应的退市指标标准。

四是在退市方式上，除被动退市外，与并购重组等主动退市相关的制度安排应进一步完善。

建立多元化退出渠道

国金报：全面注册制实施以来，完善退市制度成为各方关切。您认为，当前完善退市制度为何具有紧迫性？主要难点在于哪些方面？

朱建弟：当前，我国上市公司主业不突出或竞争力不强、治理机制不规范、经营管理混乱、财务指标徘徊在退市边缘等问题仍较突出，甚至不时出现财务造假、违规占用上市公司资金、违规对外担保等侵害中小投资者行为。

这严重打击投资者的信心，影响资本市场功能的有效发挥，需要通过资本市场优胜劣汰和新陈代谢，加速出清不合格上市公司，有效提升资本市场整体质量，恢复投资者信心。

尽管伴随注册制全面推进，特别是2020年底退市新规的实施，上市公司退市数量和效率都比之前显著上升，但整体年退市率仍处于较低水平，即不足1%。

相比而言，美国资本市场自2010年以来，年平均退市率超过7%。尽管其中有一部分是并购导致的自主退市，但不符合条件上市公司的摘牌退市，还是占相当大的比重。

目前，完善退市制度的难点，主要有以下几个方面：

平衡各方利益。退市制度涉及到上市公司、投资者、债权人、地方政府等多方利益，如何平衡各方利益是完善退市制度的一大难点。退市可能会导致上市公司股东、债权人等利益受损，同时也会对地方政府税收、就业等方面产生影响。因此，需要在退市制度中考虑各方利益，建立合理的补偿机制。

完善法律法规和有效监管机制。退市制度需要建立完善的法律法规体系，确保退市过程合法、公正、透明。这需要对现有法律法规进行修订和完善，明确退市的标准、程序、监管等方面的规定，避免退市过程中出现法律漏洞和不当操作。退市过程需要全过程监管，及时发现和处理违规行为，保障退市制度的顺利实施。

建立多元化退出渠道。退市制度需要建立多元化的退出渠道，为上市公司提供多种退出市场的选择。这可以通过建立完善转板机制、并购重组机制等方式实现，为上市公司提供更多的退出选择，同时也为投资者提供更多的投资机会。

总之，完善退市制度需要综合考虑各方利益，建立完善的法律法规体系、监管机制和信息披露制度，同时也需要建立多元化的退出渠道，确保退市制度的顺利实施。

促进规范民营企业合规化经营

国金报：今年，民营经济促进法成为两会热词。您观察到民营企业的哪些难点痛点？对立法方面有何建议？

朱建弟：当下，国际经济不稳定性、不确定性与日俱增，我国民营经济发展也进入深度转型调整期，民营企业当前面临的难点有融资难融资贵、企业税费负担较重以及人才流失和创新动能不足，目前还普遍面临一个二代传承问题。

促进民营经济健康发展，主要做好四件事：

一是要打造公平、公正、平等的市场环境。让民营企业能公平参与市场竞争、平等使用生产要素、获得公平执法公正司法，鼓励国有企业和民营企业开展多种形式合作，形成大中小企业协同发展的产业集群。

二是要通过立法依法保护民营企业产权和企业家权益，保护产权就是保护生产力。要依法保障民营经济主体的财产权、经营权、公平竞争权等合法权益，以及经营者的人身权、财产权、创新收益权和经营自主权，对于侵害合法权益的行为坚决打击。

三是要促进规范民营企业合规化经营。企业合规既是现代企业制度的重要标志，也是国家治理体系的重要组成部分。这几年，中央统战部、最高检、全国工商联都在着力推动企业合规工作，我今年也提了这方面的建议，希望民营企业打铁还要自身硬，能进一步完善法人治理结构，建立现代化合规制度，推动企业高质量发展。

四是在立法中要支持宣传和弘扬企业家精神，鼓励更多的企业家能将企业的高质量发展作为一项光荣的、毕生追求的事业。要切实解决企业在继承发展等方面的障碍，让一些优质企业能成为百年老店。

每次开会都争取有备而来

国金报：好的建言，需要委员扎实调研，深入一线，广泛交流，寻求解决问题的前沿方案。今年是您履职的第七个年头，您有哪些履职的故事，可以与我们分享？

朱建弟：从2018年开始，我几乎一大半的时间和精力用在履职方面，社会给予我认可和荣誉，我也希望能够更多地回报社会。怀着这样的想法，我努力做好调查研究，勤勉尽责，每次开会都争取有备而来。

2023年，我马不停蹄地收集民意，倾听民声。人大代表作为一个基层到决策层的桥梁或者说直通车，应该把我们看到的情况直接反映，希望上层能够重视，在立法层面给予推动。履职不是“闭门造车“，而是要扎根基层一线、深入调研，真真正正接地气。

我关于评级机构的建议，得到了人民银行的重视。我也希望可以为国家估值体系的建立出一份力。

对于建议的具体推动情况，主要是我国估值体系这块建设比较落后，发展处于初期阶段，重点的评价体系不够完善，从会计角度来看实体企业需要一个评估，对企业做一个客观的展示评价，做到双方心中有数，我对这个建议的办理非常满意。

尤其是从科创企业角度来看，科创有科创的特性，这一块指标除了常规的现金流、利润以外，还包括未来的成长、科技含量、科研经费等等，要用未来发展的眼光和前瞻性的考量来看，同时在信息互通方面进一步加强，评级机构监管和管理方面也要把握好风险，优化评级生态，打造诚信文化，营造风清气正的行业环境。