关于社保是费还是税的争论一直都有,周末时间,写些个人观点,供大家参考,请批评指正。不同观点请在评论区理性讨论,还是那句话,“我不同意您的观点,但是我誓死捍卫您说话的权利。”

一、税是啥?先搞懂三个“铁规矩”

按字典解释,就是国家强制收的钱,用来公共支出。国家用来养军队、修铁路、建学校,都靠税。税有三个“铁规矩”:

  1. 强制性。必须得交,不交就罚你;
  2. 固定性。交多少按规矩算,每年每月到什么时间点得交多少钱,清清楚楚、明明白白;
  3. 无偿性。交完钱不直接换到归你用的东西。当然,从广义上讲,国防、铁路、学校你也是需要用到的,但属于公共产品,公共消费。

税的这3个特性导致:

1.交税对公民来讲,是件很痛苦的事。

2.收税对国家来讲,是件很困难的事。

3.上面两点决定,对国家来讲,收税是件很讲艺术的事。


二、社保在中国叫“费”,为啥国外直接叫“税”?

老百姓俗称的社保,即社会保险是国家通过立法形式,由社会集中建立基金,使劳动者在年老、患病、工伤、生育、失业等暂时或永久丧失劳动能力及失去劳动岗位的情况下,可获得国家和社会补偿及帮助的一种社会保障制度。一般来说,职工社保包括养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险。

其中,养老保险、医疗保险和失业保险由用人单位和职工共同缴纳,工伤保险和生育保险仅由用人单位缴纳,职工不需缴纳。

国内把社保叫“费”,听起来像自愿交的“会员费”。但国外更直白,直接叫“税”:

  • 德国:全球第一个搞社保的国家,直接当税收;
  • 美国:叫“社会保险税”“医疗保险税”;

http://us.mofcom.gov.cn/scdy/art/2016/art_2eb9f635cc5c4c3cba4437d138ced257.html

为啥?因为社保和税一样,国家强制收钱,统一分配。打个比方,就像你交门票进公园,钱不是用来给你修专属座椅,而是给所有人修路、种树。

:住房公积金不在本文讨论范围内,因为这钱算强制储蓄,是实打实个人买房可以直接用

三、社保的三个“税性”,争议最大的是第三条

中国有18种税

至于社保是不是税,我们对照税的三个属性来看:

1. 强制性:这点大家都知道,不交社保?违法!
就算员工签“自愿放弃社保”协议,企业也得补缴。

这就讲前面说的收税的艺术了,我国税收主要是间接税体系,国家基本上不直接对个人收税,而是通过“包税人”,就是通过企业收税。最大的用人单位是企业,最大的税种增值税是通过企业收,连个人所得税的大部分也是通过企业收。

2. 固定性:这点也没争议,每年每月什么时候,交多少钱,清清楚楚、明明白白。通俗点说,规矩明明白白。

社保这块,工资越高,交得越多(但有上限)。比如南京养老保险,单位交16%,个人交8%,工资超社平3倍就封顶。这和个税“阶梯税率”一样,按规矩来。

3. 无偿性(争议最大)

  • 支持派:你交的养老钱,可能被“统筹”给现在的老人,自己将来领多少不确定。就像买彩票,钱进了奖池,不一定中奖。
  • 反对派:老了拿退休金,看病医保报销,也算“回报”。

但多数观点,认为是税。原因如下:

1.我国养老保险是现收现付制,用现在年轻人钱养现在的老人,年轻人的账户只是记账数字。

2.医疗保险虽然分统筹和个人账户,但统筹部分比例越来越高,像充公,和税没区别。

3.社保最早是各地自行统筹,近来基本上是省级统筹,下步大概率要迈向全国统筹。

四、五险一金多贵?企业扛着“小半个人”上班

以南京标准,普通员工月薪8000元为例:

企业负担

  • 养老保险:单位缴费比例为 16%,则企业每月需缴纳8000×16%=1280元。
  • 医疗保险:单位缴费比例为 8.8%(含生育保险 0.8%),所以企业每月缴纳8000×8.8%=704元。
  • 失业保险:单位缴费比例是 0.5%,即企业每月需缴8000×0.5%=40元。
  • 工伤保险:假设企业的行业工伤风险类别对应的基准费率为 0.4%,则企业每月缴纳8000×0.4%=32元。
  • 住房公积金:单位住房公积金缴存比例在 5% - 12% 之间自主确定,若取中间值 8%,则企业每月缴存8000×8%=640元。

企业每月负担的五险一金总额为1280+704+40+32+640=2696元。

员工到手

  • 养老保险:个人缴费比例为 8%,每月扣除8000×8%=640元。
  • 医疗保险:个人缴费比例为 2%,每月扣除8000×2%=160元。
  • 失业保险:个人缴费比例为 0.5%,每月扣除8000×0.5%=40元。
  • 住房公积金:按企业缴存比例 8% 计算,个人每月扣除8000×8%=640元。个人每月五险一金扣除总额为640+160+40+640=1480元。

员工到手工资为8000−1480=6520元。(这也是很多农民工在小厂打工时不缴社保的原因)

企业实际支出:8000元工资 + 2696元社保 = 10696元!相当于雇一个人,企业多扛了“小半个人”的成本。难怪老板总喊“用工贵”!

五、广东已试点,全国下步跟进!

2023年,社保征收又进行改革,要进入税务全责征收模式

http://www.gd.gov.cn/zwgk/gongbao/2023/30/content/post_4282163.html

文件的内容摘要如下图

2024年起,广东社保全由税务局收(以前是社保局管政策,税务局管收钱),效果如何?随意百度了下,看以下截图。

  • 查得更严:税务能查工资、个税,社保缴费基数想“缩水”更难,今年申报个税退税的都清楚,明显比前些年严的多;
  • 全国趋势:下步,各地可能学广东,税务“一手抓税,一手抓社保”,两手抓,两手都硬。

这就像菜市场统一由城管收费,小贩再想“讨价还价”就没门了!

总结:社保像一张“隐形税单”,强制、固定、无偿三性俱全。

对打工人,它是未来的保障;对企业,它是沉重的成本;对国家,它是养老金的“蓄水池”。

看懂这点,你就明白——社保不是“费”,而是“税”的另一种皮肤。

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